آموزش گزارشگری و تحلیل مالی: آماده سازی کامل 2023

سرفصل ها و درس ها

معرفی Introduction

• دوره شامل چه مواردی است؟ What Does the Course Cover?

• برگه فرمول Formula Sheet

مقدمه ای بر تحلیل صورت های مالی Introduction to Financial Statement Analysis

• مقدمه ای بر گزارشگری و تحلیل مالی Introduction to Financial Reporting and Analysis

• صورتهای مالی عمده Major Financial Statements

• منابع تکمیلی اطلاعات مالی Supplementary Sources of Financial Information

• گزارش های حسابرس Auditor's Reports

• تجزیه و تحلیل صورتهای مالی Financial Statement Analysis

• چارچوب تجزیه و تحلیل صورتهای مالی The Financial Statement Analysis Framework

• اهمیت استانداردهای گزارشگری مالی Importance of Financial Reporting Standards

• نهادهای تنظیم استاندارد و مراجع تنظیم کننده Standard-setting Bodies and Regulatory Authorities

• چارچوب مفهومی برای گزارشگری مالی (قسمت 1) The Conceptual Framework for Financial Reporting (Part 1)

• چارچوب مفهومی گزارشگری مالی (قسمت 2) The Conceptual Framework for Financial Reporting (Part 2)

• مبانی حسابداری Basics of Accounting

• الزامات عمومی برای صورتهای مالی General Requirements for the Financial Statements

• سیستم های گزارش دهی جایگزین Alternative Reporting Systems

• سوالات تمرینی Practice Questions

درک صورت درآمد Understanding the Income Statement

• اجزای صورت سود و زیان Components of the Income Statement

• صورت درآمد - فرمت های ارائه جایگزین The Income Statement - Alternative Presentation Formats

• تشخیص درآمد - اصول Revenue Recognition - Principles

• شناسایی درآمد - برنامه های کاربردی Revenue Recognition - Applications

• تشخیص هزینه - اصول Expense Recognition - Principles

• تشخیص هزینه - برنامه های کاربردی Expense Recognition - Applications

• گزارشگری مالی برای اقلام غیر تکراری Financial Reporting for Non-recurring Items

• اجزای عملیاتی در مقابل غیرعملیاتی صورت سود Operating vs. Non-operating Components of the Income Statement

• سود هر سهم (EPS) Earnings per Share (EPS)

• اوراق بهادار رقیق کننده در مقابل ضد رقیق کننده Dilutive vs. Antidilutive Securities

• صورت‌های درآمد با اندازه معمول Common-size Income Statements

• صورت درآمد - تجزیه و تحلیل نسبت The Income Statement - Ratio Analysis

• سایر درآمدهای جامع Other Comprehensive Income

• سوالات تمرینی Practice Questions

درک ترازنامه Understanding the Balance Sheet

• اجزای ترازنامه Components of the Balance Sheet

• ترازنامه - فرمت های ارائه جایگزین The Balance Sheet - Alternative Presentation Formats

• کاربردها و محدودیت های عمده ترازنامه Major Uses and Limitations of the Balance Sheet

• دارایی های جاری Current Assets

• دارایی های غیرجاری Non-current Assets

• بدهی های جاری Current Liabilities

• بدهی های غیرجاری Non-current Liabilities

• پایه های اندازه گیری Measurement Bases

• حقوق صاحبان سهام Shareholders' Equity

• ترازنامه با اندازه معمول Common-size Balance Sheets

• نسبت های نقدینگی Liquidity Ratios

• نسبت های پرداخت بدهی Solvency Ratios

• سوالات تمرینی Practice Questions

درک صورت جریان نقدی Understanding the Cash Flow Statement

• مقدمه ای بر صورت جریان های نقدی Introduction to Cash Flow Statements

• بخش های اصلی در صورت جریان نقدی Major Sections in a Cash Flow Statement

• چگونه با اقلام غیر نقدی رفتار کنیم؟ How to Treat Non-Cash Items?

• IFRS در مقابل GAAP ایالات متحده - ملاحظات جریان نقدی IFRS vs. US GAAP - Cash Flow Considerations

• روش مستقیم در مقابل غیر مستقیم Direct vs. Indirect Method

• صورت جریان نقدی چگونه با سایر صورت های مالی مرتبط است؟ How is the Cash Flow Statement linked to Other Financial Statements?

• ساخت صورت جریان نقدی غیرمستقیم Constructing an Indirect Cash Flow Statement

• ساخت صورت جریان نقدی مستقیم Constructing a Direct Cash Flow Statement

• تبدیل از روش غیر مستقیم به مستقیم Converting from the Indirect to Direct Method

• جریان های نقدی ناشی از فعالیت های سرمایه گذاری و تامین مالی Cash Flows from Investing & Financing Activities

• صورت‌های جریان نقدی با اندازه معمول Common-size Cash Flow Statements

• شاخص های جریان نقدی رایگان Free Cash Flow Indicators

• نسبت های جریان نقدی Cash Flow Ratios

• مواد تمرینی Practice Materials

• سوالات تمرینی Practice Questions

تجزیه و تحلیل نسبت Ratio Analysis

• ابزارها و تکنیک های مورد استفاده در تحلیل مالی Tools and Techniques Used in Financial Analysis

• نسبت های فعالیت Activity Ratios

• نسبت فعالیت - مثال Activity Ratios - Example

• نسبت های نقدینگی Liquidity Ratios

• نسبت های پرداخت بدهی Solvency Ratios

• نسبت های سودآوری Profitability Ratios

• نسبت های ارزش گذاری Valuation Ratios

• تجزیه و تحلیل نسبت - خلاصه Ratio Analysis - Summary

• تجزیه و تحلیل DuPont DuPont Analysis

• تجزیه و تحلیل DuPont - مثال عملی DuPont Analysis - Practical Example

• نسبت های مورد استفاده در تجزیه و تحلیل حقوق صاحبان سهام Ratios Used in Equity Analysis

• نسبت های مورد استفاده در تحلیل اعتبار Ratios Used in Credit Analysis

• گزارش بخش Segment Reporting

• تجزیه و تحلیل نسبت و پیش بینی Ratio Analysis and Forecasting

• سوالات تمرینی Practice Questions

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی - سایر کاربردها Financial Statement Analysis - Other Applications

• ارزیابی عملکرد گذشته یک شرکت Evaluating a Company's Past Performance

• پیش بینی عملکرد آینده یک شرکت Forecasting a Company's Future Performance

• ارزیابی کیفیت اعتباری سرمایه گذاری های بدهی بالقوه Assessing the Credit Quality of Potential Debt Investments

• غربالگری برای سرمایه گذاری های بالقوه سهام Screening for Potential Equity Investments

• تعدیل های رایج در صورت های مالی Common Adjustments to the Financial Statements

گزارشگری مالی برای موجودی Financial Reporting for Inventory

• هزینه های موجودی Inventory Costs

• روش های ارزش گذاری موجودی (قسمت 1) Inventory Valuation Methods (Part 1)

• روش های ارزش گذاری موجودی (قسمت 2) Inventory Valuation Methods (Part 2)

• روش های ارزش گذاری موجودی (قسمت 3) Inventory Valuation Methods (Part 3)

• روش های ارزش گذاری موجودی (قسمت 4) Inventory Valuation Methods (Part 4)

• صورت های مالی را از LIFO به FIFO تبدیل کنید Convertig Financial Statements from LIFO to FIFO

• تبدیل صورتهای مالی از LIFO به FIFO (ورزش) Convertig Financial Statements from LIFO to FIFO (Exercise)

• اندازه گیری موجودی Inventory Measurement

• افشای موجودی Inventory Disclosures

• اهمیت تجزیه و تحلیل موجودی The Importance of Inventory Analysis

• سوالات تمرینی Practice Questions

گزارشگری مالی برای بدهی های غیرجاری Financial Reporting for Non-current Liabilities

• مقدمه ای بر اصطلاحات بدهی Introduction to Debt Terminology

• اوراق بدهی - اندازه گیری و شناسایی Debt Securities - Measurement and Recognition

• اوراق بدهی - اندازه گیری و شناسایی (مثال) Debt Securities - Measurement and Recognition (Example)

• محاسبه نرخ بهره Interest Rate Calculations

• انواع عهدنامه های بدهی Types of Debt Covenants

• ارائه و افشای بدهی های غیرجاری Presentation and Disclosure of Non-current Liabilities

• انگیزه های اجاره دارایی Motivations for Leasing Assets

• حسابداری اجاره از دیدگاه مستاجر Lease Accounting from the Lessee's Perspective

• حسابداری اجاره از دیدگاه موجر Lease Accounting from the Lessor's Perspective

• انواع طرح های بازنشستگی Types of Pension Plans

• سوالات تمرینی Practice Questions

اهمیت کیفیت گزارشگری مالی The Importance of Financial Reporting Quality

• کیفیت گزارشگری مالی چیست؟ What is Financial Reporting Quality?

• طیفی برای ارزیابی کیفیت گزارشگری مالی Spectrum for Assessing Financial Reporting Quality

• حسابداری محافظه کارانه در مقابل حسابداری تهاجمی Conservative Accounting vs. Aggressive Accounting

• انگیزه های گزارشگری مالی با کیفیت پایین Motivations for Low-Quality Financial Reporting

• مثلث تقلب The Fraud Triangle

• مکانیسم هایی که کیفیت گزارشگری مالی را تنظیم می کند Mechanisms that Discipline Financial Reporting Quality

• انتخاب های ارائه Presentation Choices

• دستکاری نتایج مالی Manipulations of Financial Results

• علائم هشدار دهنده حسابداری Accounting Warnings Signs

• تبریک می گویم! دوره تکمیل شد! Congratulations! Course Completed!