آموزش مالیات واحدهای تجاری ۱: شرکت‌ها - آخرین آپدیت

معرفی دوره و پودمان ۱: نمای کلی مالیات کسب‌وکار Course Orientation and Module 1: Overview of Business Taxation

• معرفی دوره Course Introduction

• درباره پروفسور دونوهو About Prof Donohoe

• یادگیری طبق شرایط شما Learn on Your Terms

• نمای کلی مالیات کسب‌وکار Overview of Business Taxation

• اهداف درس: مرور قوانین مالیاتی Lesson Objectives - Tax Law Refresher

• درس ۱.۱.۱ ریشه‌های مالیات Lesson 1.1.1 Origins of Taxation

• درس ۱.۱.۲ منابع قانون مالیاتی: قانونی Lesson 1.1.2 Sources of Tax Law: Statutory

• درس ۱.۱.۳ منابع قانون مالیاتی: اداری Lesson 1.1.3 Sources of Tax Law: Administrative

• درس ۱.۱.۴ منابع قانون مالیاتی: قضایی Lesson 1.1.4 Sources of Tax Law: Judicial

• درس ۱.۱.۵ سلسله مراتب منابع قانون مالیاتی Lesson 1.1.5 Hierarchy of Tax Law Sources

• درس ۱.۱.۶ دکترین‌های قضایی Lesson 1.1.6 Judicial Doctrines

• اهداف درس: فرم سازمانی Lesson Objectives - Organizational Form

• درس ۱.۲.۱ ویژگی‌های بنیادی Lesson 1.2.1 Fundamental Features

• درس ۱.۲.۲ انتخاب استراتژیک فرم Lesson 1.2.2 Strategic Form Choice

• درس ۱.۳ طبقه‌بندی موجودیت مالیاتی Lesson 1.3 Tax Entity Classification

• جمع‌بندی پودمان نمای کلی مالیات کسب‌وکار Overview of Business Taxation Module Wrap-up

پودمان ۲: مالیات بر درآمد شرکت‌ها Module 2: Corporate Income Taxation

• نمای کلی مالیات بر درآمد شرکت‌ها Corporate Income Tax Overview

• درس ۲.۱ فرمول‌های مالیات بر درآمد Lesson 2.1 Income Tax Formulas

• اهداف درس: کسورات ویژه شرکتی Lesson Objectives - Special Corporate Deductions

• درس ۲.۲.۱ کسورات سود سهام دریافتی: مفاهیم Lesson 2.2.1 Dividends Received Deductions: Concepts

• درس ۲.۲.۲ کسورات سود سهام دریافتی: کاربردها Lesson 2.2.2 Dividends Received Deductions: Applications

• درس ۲.۲.۳ کسورات هزینه‌های تشکیل: مفاهیم Lesson 2.2.3 Organizational Expenditures Deduction: Concepts

• درس ۲.۲.۴ کسورات هزینه‌های تشکیل: کاربردها Lesson 2.2.4 Organizational Expenditures Deduction: Applications

• هدف درس: بدهی مالیاتی عادی درآمد شرکت Lesson Objective - Regular Corporate Income Tax Liability

• درس ۲.۳.۱ بدهی مالیاتی عادی درآمد شرکت: مفاهیم Lesson 2.3.1 Regular Corporate Income Tax Liability: Concepts

• درس ۲.۳.۲ بدهی مالیاتی عادی درآمد شرکت: کاربردها Lesson 2.3.2 Regular Corporate Income Tax Liability: Applications

• هدف درس: مفاهیم بدهی مالیاتی ویژه شرکت Lesson Objective - Special Corporate Tax Liability Concepts

• درس ۲.۴.۱ مالیات‌های جریمه‌ای بر انباشت‌های شرکتی Lesson 2.4.1 Penalty Taxes on Corporate Accumulations

• درس ۲.۴.۲ شرکت‌های مرتبط Lesson 2.4.2 Related Corporations

• درس ۲.۴.۳ حداقل مالیات جایگزین Lesson 2.4.3 Alternative Minimum Tax

• درس ۲.۵ تفاوت‌های مالیاتی Box Lesson 2.5 Box-Tax Differences

• درس ۲.۶ رویه‌های انطباق Lesson 2.6 Compliance Procedures

• جمع‌بندی مالیات بر درآمد شرکت‌ها Corporate Income Taxation Wrap-Up

پودمان ۳: تشکیل شرکت ۱ Module 3: Corporate Formation I

• نمای کلی تشکیل شرکت ۱ Corporate Formation I Overview

• اهداف درس: مرور تراکنش‌های دارایی Lesson Objectives - Property Transaction Refresher

• درس ۳.۱.۱ تملک و واگذاری Lesson 3.1.1 Acquisition and Deposition

• درس ۳.۱.۲ شناسایی Lesson 3.1.2 Recognition

• درس ۳.۱.۳ ماهیت Lesson 3.1.3 Character

• درس ۳.۱.۴ بازیافت Lesson 3.1.4 Recapture

• درس ۳.۲ Sunchaser Shakery Lesson 3.2 Sunchaser Shakery

• اهداف درس: مفاد عدم شناسایی Lesson Objectives - Non-Recognition Provisions

• درس ۳.۳.۱ مفاهیم Lesson 3.3.1 Concepts

• درس ۳.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 3.3.2 Applications Logic Check 1

• درس ۳.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 3.3.2 Applications Logic Check 2

• درس ۳.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 3.3.2 Applications Logic Check 3

• درس ۳.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۴ Lesson 3.3.2 Applications Logic Check 4

• اهداف درس: تعیین مبنا و دوره نگهداشت Lesson Objectives - Basis Determination & Holding Period

• درس ۳.۴.۱ مفاهیم Lesson 3.4.1 Concepts

• درس ۳.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 3.4.2 Applications Logic Check 1

• درس ۳.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 3.4.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: دارایی با زیان داخلی Lesson Objectives - Built-In Loss Property

• درس ۳.۵.۱ مفاهیم Lesson 3.5.1 Concepts

• درس ۳.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 3.5.2 Applications Logic Check 1

• درس ۳.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 3.5.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: نحوه برخورد با "Boot" Lesson Objectives - Treatment of "Boot"

• درس ۳.۶.۱ مفاهیم Lesson 3.6.1 Concepts

• درس ۳.۶.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 3.6.2 Applications Logic Check 1

• درس ۳.۶.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 3.6.2 Applications Logic Check 2

• درس ۳.۶.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 3.6.2 Applications Logic Check 3

• جمع‌بندی تشکیل شرکت ۱ Corporate Formation I Wrap-Up

پودمان ۴: تشکیل شرکت ۲ و عملیات Module 4: Corporate Formation II & Operations

• نمای کلی تشکیل شرکت ۲ و عملیات Corporate Formation II & Operations Overview

• اهداف درس: پذیرش بدهی‌ها Lesson Objectives - Assumption of Liabilities

• درس ۴.۱.۱ مفاهیم Lesson 4.1.1 Concepts

• درس ۴.۱.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.1.2 Applications Logic Check 1

• درس ۴.۱.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 4.1.2 Applications Logic Check 2

• درس ۴.۱.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 4.1.2 Applications Logic Check 3

• اهداف درس: دارایی‌ها و خدمات Lesson Objectives - Property and Services

• درس ۴.۲.۱ مفاهیم Lesson 4.2.1 Concepts

• درس ۴.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.2.2 Applications Logic Check 1

• اهداف درس: آورده‌های سرمایه‌ای Lesson Objectives - Capital Contributions

• درس ۴.۳.۱ مفاهیم Lesson 4.3.1 Concepts

• درس ۴.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.3.2 Applications Logic Check 1

• اهداف درس: بدهی در مقابل حقوق صاحبان سهام Lesson Objectives - Debt versus Equity

• درس ۴.۴.۱ مفاهیم Lesson 4.4.1 Concepts

• درس ۴.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.4.2 Applications Logic Check 1

• درس ۴.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 4.4.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: زیان‌های سرمایه‌گذار Lesson Objectives - Investor Losses

• درس ۴.۵.۱ مفاهیم Lesson 4.5.1 Concepts

• درس ۴.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.5.2 Applications Logic Check 1

• درس ۴.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 4.5.2 Applications Logic Check 2

• درس ۴.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 4.5.2 Applications Logic Check 3

• اهداف درس: سهام کسب‌وکارهای کوچک Lesson Objectives - Small Business Stock

• درس ۴.۶.۱ مفاهیم Lesson 4.6.1 Concepts

• درس ۴.۶.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 4.6.2 Applications Logic Check 1

• درس ۴.۶.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 4.6.2 Applications Logic Check 2

• جمع‌بندی تشکیل شرکت ۲ و عملیات Corporate Formation II & Operations Wrap-Up

پودمان ۵: توزیع‌های غیرانحلالی شرکت Module 5: Corporate Non-Liquidating Distributions

• نمای کلی توزیع‌های غیرانحلالی شرکت Corporate Non-Liquidating Distributions Overview

• اهداف درس: عایدی‌ها و سودها Lesson Objectives - Earnings & Profits

• درس ۵.۱.۱ مفاهیم Lesson 5.1.1 Concepts

• درس ۵.۱.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 5.1.2 Applications Logic Check 1

• درس ۵.۱.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 5.1.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: توزیع‌های نقدی Lesson Objectives - Cash Distributions

• درس ۵.۲.۱ مفاهیم Lesson 5.2.1 Concepts

• درس ۵.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 5.2.2 Applications Logic Check 1

• درس ۵.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 5.2.2 Applications Logic Check 2

• درس ۵.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 5.2.2 Applications Logic Check 3

• درس ۵.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۴ Lesson 5.2.2 Applications Logic Check 4

• اهداف درس: توزیع دارایی‌ها Lesson Objectives - Property Distributions

• درس ۵.۳.۱ مفاهیم Lesson 5.3.1 Concepts

• درس ۵.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 5.3.2 Applications Logic Check 1

• درس ۵.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 5.3.2 Applications Logic Check 2

• درس ۵.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 5.3.2 Applications Logic Check 3

• اهداف درس: توزیع سهام Lesson Objectives - Stock Distributions

• درس ۵.۴.۱ مفاهیم Lesson 5.4.1 Concepts

• درس ۵.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 5.4.2 Applications Logic Check 1

• درس ۵.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 5.4.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: توزیع‌های ضمنی Lesson Objectives - Constructive Distributions

• درس ۵.۵.۱ مفاهیم Lesson 5.5.1 Concepts

• درس ۵.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی Lesson 5.5.2 Applications Logic Check

• درس ۵.۶ سود سهام واجد شرایط Lesson 5.6 Qualified Dividends

• جمع‌بندی توزیع‌های غیرانحلالی شرکت Corporate Non-Liquidating Distributions Wrap-Up

پودمان ۶: بازخرید سهام و انحلال‌های جزئی Module 6: Corporate Redemptions and Partial Liquidations

• نمای کلی بازخرید سهام و انحلال‌های جزئی Corporate Redemptions and Partial Liquidations Overview

• درس ۶.۱ پیش‌زمینه و مبانی Lesson 6.1 Background & Basics

• اهداف درس: قوانین انتساب سهام Lesson Objectives - Stock Attribution Rules

• درس ۶.۲.۱ مفاهیم Lesson 6.2.1 Concepts

• درس ۶.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 6.2.2 Applications Logic Check 1

• درس ۶.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 6.2.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: بازخرید سهام واجد شرایط ۱ Lesson Objectives - Qualifying Stock Redemptions I

• درس ۶.۳.۱ مفاهیم Lesson 6.3.1 Concepts

• درس ۶.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 6.3.2 Applications Logic Check 1

• درس ۶.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 6.3.2 Applications Logic Check 2

• درس ۶.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 6.3.2 Applications Logic Check 3

• اهداف درس: بازخرید سهام واجد شرایط ۲ Lesson Objectives - Qualifying Stock Redemptions II

• درس ۶.۴.۱ مفاهیم Lesson 6.4.1 Concepts

• درس ۶.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 6.4.2 Applications Logic Check 1

• درس ۶.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 6.4.2 Applications Logic Check 2

• درس ۶.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 6.4.2 Applications Logic Check 3

• درس ۶.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۴ Lesson 6.4.2 Applications Logic Check 4

• اهداف درس: اثرات مالیاتی شرکت Lesson Objectives - Corporate Tax Effects

• درس ۶.۵.۱ مفاهیم Lesson 6.5.1 Concepts

• درس ۶.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 6.5.2 Applications Logic Check 1

• درس ۶.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 6.5.2 Applications Logic Check 2

• درس ۶.۵.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 6.5.2 Applications Logic Check 3

• جمع‌بندی بازخرید سهام و انحلال‌های جزئی Corporate Redemptions and Partial Liquidations Wrap-Up

پودمان ۷: انحلال شرکت‌ها Module 7: Corporate Liquidations

• نمای کلی انحلال شرکت‌ها Corporate Liquidations Overview

• درس ۷.۱ پیش‌زمینه و مبانی Lesson 7.1 Background and Basics

• اهداف درس: اثرات مالیاتی شرکت Lesson Objectives - Corporate Tax Effects

• درس ۷.۲.۱ مفاهیم Lesson 7.2.1 Concepts

• درس ۷.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 7.2.2 Applications Logic Check 1

• درس ۷.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 7.2.2 Applications Logic Check 2

• درس ۷.۲.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 7.2.2 Applications Logic Check 3

• اهداف درس: قوانین ضد-تزریق (Anti Stuffing) Lesson Objectives - Anti-Stuffing Rules

• درس ۷.۳.۱ مفاهیم Lesson 7.3.1 Concepts

• درس ۷.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 7.3.2 Applications Logic Check 1

• درس ۷.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 7.3.2 Applications Logic Check 2

• درس ۷.۳.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 7.3.2 Applications Logic Check 3

• درس ۷.۳.۳ مفاهیم ۲ Lesson 7.3.3 Concepts II

• درس ۷.۳.۴ کاربردها: بررسی منطقی ۴ Lesson 7.3.4 Applications Logic Check 4

• درس ۷.۳.۴ کاربردها: بررسی منطقی ۵ Lesson 7.3.4 Applications Logic Check 5

• اهداف درس: اثرات مالیاتی سهامداران Lesson Objectives - Shareholder Tax Effects

• درس ۷.۴.۱ مفاهیم Lesson 7.4.1 Concepts

• درس ۷.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 7.4.2 Applications Logic Check 1

• درس ۷.۴.۲ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 7.4.2 Applications Logic Check 2

• اهداف درس: انحلال شرکت مادر و تابعه Lesson Objectives - Parent-Subsidiary Liquidations

• درس ۷.۵.۱ اثرات مالیاتی شرکت مادر ۱ Lesson 7.5.1 Parent Tax Effects I

• درس ۷.۵.۲ اثرات مالیاتی شرکت تابعه ۲ Lesson 7.5.2 Subsidiary Tax Effects II

• درس ۷.۵.۳ کاربردها: بررسی منطقی ۱ Lesson 7.5.3 Applications Logic Check 1

• درس ۷.۵.۳ کاربردها: بررسی منطقی ۲ Lesson 7.5.3 Applications Logic Check 2

• درس ۷.۵.۳ کاربردها: بررسی منطقی ۳ Lesson 7.5.3 Applications Logic Check 3

• درس ۷.۵.۳ کاربردها: بررسی منطقی ۴ Lesson 7.5.3 Applications Logic Check 4

• جمع‌بندی انحلال شرکت‌ها Corporate Liquidations Wrap-Up

پودمان ۸: سازمان‌دهی مجدد شرکت‌ها Module 8: Corporate Reorganizations

• نمای کلی سازمان‌دهی مجدد شرکت‌ها Corporate Reorganizations Overview

• درس ۸.۱ پیش‌زمینه تاریخی Lesson 8.1 Historical Background

• اهداف درس: سازمان‌دهی مجدد با تعویق مالیاتی Lesson Objectives - Tax-Deferred Reorganizations

• درس ۸.۲.۱ الزامات کلی Lesson 8.2.1 General Requirements

• درس ۸.۲.۲ سازمان‌های نوع A Lesson 8.2.2 Type A Organizations

• درس ۸.۲.۳ سازمان‌های نوع B و C Lesson 8.2.3 Type B and C Organizations

• درس ۸.۲.۴ سازمان‌های نوع D Lesson 8.2.4 Type D Organizations

• درس ۸.۲.۵ سازمان‌های نوع E، F و G Lesson 8.2.5 Type E, F, and G Organizations

• اهداف درس: پیامدهای مالیاتی Lesson Objectives - Tax Consequences

• درس ۸.۳.۱ مفاهیم Lesson 8.3.1 Concepts

• درس ۸.۳.۲ بررسی منطقی کاربرد ۱ Lesson 8.3.2 Application Logic Check 1

• درس ۸.۳.۲ بررسی منطقی کاربرد ۲ Lesson 8.3.2 Application Logic Check 2

• درس ۸.۳.۲ بررسی منطقی کاربرد ۳ Lesson 8.3.2 Application Logic Check 3

• درس ۸.۳.۲ بررسی منطقی کاربرد ۴ Lesson 8.3.2 Application Logic Check 4

• درس ۸.۳.۲ بررسی منطقی کاربرد ۵ Lesson 8.3.2 Application Logic Check 5

• جمع‌بندی سازمان‌دهی مجدد شرکت‌ها Corporate Reorganizations Wrap-Up