آموزش رشد اقتصادی و عدالت توزیعی بخش دوم - به حداکثر رساندن رفاه اجتماعی - آخرین آپدیت

بار اضافی مالیات The Excess Burden of Taxation

• معرفی دوره Course promo

• مقدمه Introduction

• 1.1 کارایی اجتماعی: مازاد مصرف‌کننده/تولیدکننده 1.1  Social Efficiency: Consumer/Producer Surplus

• 1.2 بار اضافی مالیات: هزینه‌های اداری و انطباق، فرار و برنامه‌ریزی 1.2 The Excess Burden of Taxation: Administrative and Compliance Costs, Evasion and Planning

• 1.3 بار اضافی: تغییر در قیمت‌های نسبی 1.3 Excess Burden: The Change in Relative Prices

• 1.4 اندازه‌گیری بار اضافی مالیات: تمرکز بر مازاد مصرف‌کننده 1.4  Measuring the Excess Burden of Tax: Focusing on Consumer Surplus

• 1.5 اندازه‌گیری بار اضافی مالیات: تمرکز بر مازاد تولیدکننده 1.5 Measuring the Excess Burden of Tax: Focusing on Producer Surplus

• 1.6 اندازه‌گیری بار اضافی مالیات: مازاد مصرف‌کننده و تولیدکننده 1.6 Measuring the Excess Burden of Tax: Consumer and Producer Surplus

اثرات مالیاتی: چه کسی بار اقتصادی مالیات را تحمل می‌کند؟ Tax Incidence: Who Bears the Economic Burden of a Tax?

• 2.1 قانون نمی‌تواند تعیین کند چه کسی بار مالیاتی را تحمل خواهد کرد 2.1 The Law Cannot Determine Who Will Bear the Tax Burden

• 2.2 مثال‌هایی از مالیات‌ها و یارانه‌های خاص و بار غیرشهودی آن‌ها 2.2  Examples of Specific Taxes and Subsidies and their Unintuitive Burden

• 2.3 چه چیزی اثرات مالیاتی را تعیین می‌کند؟ 2.3 What Determines the Tax Incidence?

• 2.4 کشش عرضه سرمایه با فرض جابجایی کامل در مرزها 2.4 Elasticityof Capital Supply Assuming full Mobility Across Borders

• 2.5 چه کسی بار مالیات شرکت‌ها را تحمل می‌کند: سهامداران؟ 2.5 Who Bears the Burden of Corporate Tax: Shareholders ?

• 2.6 چه کسی بار مالیات شرکت‌ها را تحمل می‌کند: کارکنان؟ مصرف‌کنندگان؟ تمام مالکان سرمایه؟ 2.6 Who Bears the Burden of Corporate Tax: Employees? Consumers? All Capital Owners?

تصاعدی بودن: تعریف و روش‌های دستیابی Progressivity: Definition and Ways to Achieve

• 3.1 دولت چگونه درآمد را بازتوزیع می‌کند؟ 3.1 How Does the Government Redistribute Income?

• 3.2 بازتوزیع درآمد با استفاده از نرخ‌های مالیاتی نهایی افزایشی 3.2 Redistributing Income Using Increasing Marginal Tax Rates

• 3.3 دستیابی به تصاعدی بودن از طریق سیستم مالیاتی بدون افزایش نرخ‌های نهایی 3.3 Achieving Progressivity Through Tax System without Increasing Marginal Tax Rates

• 3.4 دستیابی به تصاعدی بودن با استفاده از کسورات 3.4 Achieving Progressivity with a Deduction

• 3.5 دستیابی به تصاعدی بودن با کمک‌های بلاعوض (یا کالای عمومی) 3.5 Achieving Progressivity with a Grant (or Public Good)

درآمد پایین، توانایی پایین و مدل مالیات بهینه بر درآمد Low Income, Low Ability and the Optimal Income Tax Model

• 4.1 دیدگاهی جامع از سیستم‌های مالیاتی و انتقالی (رفاهی) 4.1 An Integrated View of the Tax and Transfer (welfare) Systems

• 4.2 سطوح درآمد پایین اغلب مشمول نرخ‌های مالیاتی نهایی بسیار بالایی هستند 4.2 Low Income Levels are Often Subject to Very High Marginal Tax Rates

• 4.3 مصاحبه با پروفسور دن شاویرو 4.3 An Interview with prof. Dan Shaviro

• 4.4 مالیات بر توانایی، نه بر درآمد: «برچسب‌گذاری» و انتقالات غیرنقدی 4.4 Taxing Ability, Not Income: “Tagging” and Transfers In-Kind

• 4.5 مالیات بر توانایی، نه بر درآمد: آزمون‌های رفاهی 4.5 Taxing Ability, Not Income: Welfare Ordeals

• 4.6 طراحی سیستم بهینه مالیاتی و انتقالی: شهود مدل 4.6 Designing an Optimal Tax and Transfer System: The Model's Intuition

• 4.7 درک شهود مدل مالیات بهینه بر درآمد: عدم مداخله دولت 4.7 Understanding the Intuition of the Optimal Income Tax Model: No Government Intervention

طراحی سیستم مالیاتی و انتقالی برای به حداکثر رساندن رفاه اجتماعی Designing the Tax and Transfer System that Maximizes Social Wellbeing

• 5.1 طراحی سیستم بهینه مالیاتی و انتقالی: مالیات ثابت و کمک بلاعوض 5.1 Designing an Optimal Tax and Transfer System: Flat Tax and a Grant 

• 5.2 مدل مالیات بهینه بر درآمد میرلیس: مالیات غیرخطی و کمک بلاعوض 5.2 The Mirrlees Optimal Income Tax Model: Non-Linear Tax and a Grant

• 5.3 اثبات اینکه چرا نرخ مالیاتی نهایی بالا در سطوح درآمد پایین بهینه است 5.3 Demonstrating Why a High Marginal Tax Rate at Low Income Level is Optimal

• 5.4 نرخ‌های مالیاتی نهایی بالا در سطوح درآمد بالا: الگوهای توزیع ثروت، کشش، برنامه‌ریزی مالیاتی و رقابت مالیاتی بین‌المللی 5.4 High Marginal Tax Rates at High Income Level: Patterns of Wealth Distribution, Elasticity, Tax Planning and International Tax Competition

• 5.5 صحبت‌های ریچارد اپستاین درباره ریسک‌های مربوط به بازتوزیع گسترده اجباری مالیاتی 5.5 Richard Epstein Talking about the Risks Involved in Tax-Coerced Massive Redistribution

• 5.6 بحث درباره کتاب توماس پیکتی «سرمایه در قرن بیست و یکم»: مالیات بر سرمایه؛ نابرابری بالا به عنوان تهدیدی برای دموکراسی 5.6 Discussing Thomas Piketty’s Book “Capital in the 21st Century”: Taxation of Capital; High Inequality as a Threat to Democracy

• نتیجه‌گیری بخش دوم Conclusion of Part II