آموزش پک جامع شروع IFRS 9: مبانی ریسک اعتباری و ECL - آخرین آپدیت

سرفصل ها و درس ها

مقدمه‌ای بر IFRS 9 و پارامترهای ریسک (PD, LGD و EAD) Introduction to IFRS 9 and Risk Parameters (PD, LGD and EAD)

• ابزارهای مالی IFRS 9: یک مقدمه جامع IFRS-9 Financial Instruments A Comprehensive- Introduction

• اجزای اصلی ECL Core Components of ECL

• ابزارهای مالی IFRS 9: درک محدوده کاربرد IFRS 9 Financial Instruments Understanding the Scope

• مدل‌های پیش‌رو (Forward Looking) در مقابل مدل‌های زیان تحقق‌یافته Forward Looking vs Incurred Loss Models

• درس: مبانی احتمال نکول (PD) Lecture Probability-of-Default (PD) Basics

• مبانی زیان در صورت نکول (LGD) Loss Given Default (LGD) Basics

• مبانی مبلغ در معرض ریسک در زمان نکول (EAD) Exposure-at-Default (EAD) Basics

• ترکیب مفاهیم: فرمول ECL Putting It Together The (ECL) Formula

مراحل (Staging)، سناریوهای اقتصاد کلان، مقایسه با بازل و محاسبه ECL Staging , Macroeconomic Scenarios and Basel Comparison and ECL Calculation

• کاهش ارزش اعتباری IFRS 9: بررسی قوانین مرحله‌بندی (Staging) IFRS 9 Credit Impairment Overview of Staging Rules

• افزایش قابل توجه ریسک اعتباری (SICR) Significant Increase in Credit Risk (SICR)

• تعریف نکول (Default) تحت استاندارد IFRS 9 Default Definition under IFRS-9

• مثال عملی: مرحله‌بندی یک پرتفوی وام Worked Example Staging a Loan Portfolio

• سناریوهای اقتصاد کلان در IFRS 9 Macroeconomic Scenarios in IFRS-9

• تعدیلات مدیریتی (Management Overlays) در مدل‌سازی ECL Management Overlays in Expected Credit Loss Modelling

• مقایسه IFRS 9 با بازل IRB IFRS 9 vs Basel IRB

• حاکمیت و مدیریت ریسک مدل Governance and Model Risk Management

• مدل کوچک ECL در اکسل Excel Mini ECL Model

• خلاصه دوره زیان اعتباری مورد انتظار IFRS 9 و گام‌های بعدی IFRS 9 Expected Credit Loss Course Summary and Next Steps

• درس تکمیلی ۲: مطالعه موردی IFRS 9 در دوران کووید-۱۹ Extra Lecture 2 IFRS-9 Case Study COVID-19

• محتوای اضافی: آمادگی برای مصاحبه‌های IFRS 9 و کاربردهای واقعی Extra Content IFRS-9 Interview Preparation and Real World Applications

• آزمون تمرینی IFRS 9: ریسک اعتباری، مرحله‌بندی و ECL IFRS 9 Practice Test: Credit Risk, Staging & Expected Credit Loss (ECL)

یادگیری پیشرفته مدل‌سازی IFRS 9 Further learning of IFRS 9 Modelling

• بررسی کلی سه رکن اصلی Three Pillar Overview

• رکن طبقه‌بندی Classification Pillar

• محاسبه و گزارش‌دهی ECL ECL Calculation & Reporting

• گزارش‌دهی نظارتی ECL Regulatory ECL Reporting

• زیان اعتباری مورد انتظار ۱۲ ماهه 12-Month Expected Credit Loss (ECL)

• تأثیر ECL بر سود و زیان (P&L) ECL Profit and Loss

• زیان اعتباری مورد انتظار طول عمر (Lifetime) Lifetime Expected Credit Loss (ECL)

• تجمیع پیشرفته پرتفوی و تحلیل‌های ریسک Advanced Portfolio Aggregation & Risk Insights

• بررسی مجدد زیان اعتباری مورد انتظار طول عمر Lifetime Expected Credit Loss (ECL)

• گزارش‌دهی نظارتی و افشاهای IFRS 9 IFRS 9 Regulatory Reporting & Disclosures

• تحلیل حساسیت و جمع‌بندی بخش Sensitivity Analysis and Section Conclusion

• اعتبارسنجی و پایش مدل Model Validation and Monitoring

• بررسی کلی ارزیابی عملکرد ALL Overview Evaluation Performance

• معرفی AUC، آماره c و ROC AUC, c-Statistic ROC

• خلاصه عملکرد Performance Summary

متغیرهای مدل‌سازی، آماده‌سازی داده‌ها و مدل‌سازی Modelling Variables, Data Preparation and Modelling

• پنجره عملکرد و مشاهده Performance and Observation Window

• تحلیل Vintage (تحلیل سال ورود) Vintage Analysis

• متغیرهای عمده‌فروشی (Wholesale) Wholesale Variables

• مدل‌سازی ریسک اعتباری خرده‌فروشی (Retail) Retail Credit risk Modelling

• کیفیت داده‌ها Data Quality

• مدل‌سازی ریسک اعتباری IFRS 9 IFRS-9 Credit Risk Modelling

• مدل‌سازی ریسک اعتباری IFRS 9 در اکسل IFRS-9 Credit Risk Modelling in Excel

• مقدمه‌ای بر IFRS 9 و مدل PIT PD در اکسل Introduction to IFRS-9 and PIT-PD Excel

• بررسی کلی فایل کاری (Workbook) Workbook Overview

• خلاصه کیفیت داده‌ها Data Quality Summary

• نمایش داده‌های خام Raw Data DEMO

• متغیرهای اقتصاد کلان Macro-economic Variables

• برگه کنترل (Control Sheet) Control Sheet

• تبدیل مقیاس (Scaling Transformation) Scaling Transformation

• مرحله‌بندی و افزایش قابل توجه ریسک اعتباری (SICR) Staging Significant Increase in Crdit Risk (SICR)

• محاسبه ECL ECL Calculation

• فرآیند کامل ECL از ابتدا تا انتها End-to-End ECL

چارچوب جامع مدل‌سازی End-to-End End-to-End Modelling Framework

• مبانی مدل‌سازی ریسک اعتباری Credit Risk Modelling Foundations

• ساخت مجموعه داده آماده برای مدل‌های PD, LGD و EAD Building a Model Ready Dataset for PD LGD and EAD

• توسعه و کالیبراسیون مدل‌های PD, LGD و EAD Developing and Calibrating PD, LGD and EAD Models

• پیش‌بینی مبتنی بر سناریو و مرحله‌بندی IFRS 9 Scenario Based Forecasting and IFRS 9 Staging

• محاسبه ECL و گزارش‌دهی پرتفوی ECL Computation and Portfolio Reporting

• تست استرس حساسیت ECL در یکپارچه‌سازی ICAAP ECL Sensitivity Stress Testing in ICAAP Integration

• چارچوب پایش مدل و بک‌تستینگ (Backtesting) Model Monitoring and Backtesting Framework

• استراتژی کالیبراسیون مجدد و بازتوسعه مدل IFRS 9 IFRS 9 Model Recalibration and Redevelopment Strategy

• چرخه کامل مدل IFRS 9 و یکپارچه‌سازی با Basel 3.1 Full IFRS 9 Model Lifecycle and Basel 3.1 Integration

• خلاصه چارچوب جامع مدل‌سازی IFRS 9 IFRS 9-End-to-End Modelling Framework Summary

منابع داده، حاکمیت داده‌ها و کنترل‌ها Data sources, Governance, and Controls

• منابع داده برای مدل‌های IFRS 9 Data Sources for IFRS 9 Models

• ابعاد کیفیت داده‌ها طبق الزامات IFRS 9 Data Quality Dimensions IFRS 9 Requirement

• مبانی حاکمیت مدل (Model Governance) Model Governance Basics

• کنترل‌ها و پایش Controls and Monitoring

• خلاصه حاکمیت داده‌ها و کنترل‌ها Summary Data Governance and Controls

• نمایش داشبورد کیفیت داده‌ها Data Quality Dashboard DEMO

گزارش‌دهی، ابزارها و مسیر پیاده‌سازی Reporting , Tools and Implementation Pathway

• گزارش‌دهی و افشای IFRS 9 IFRS 9 Reporting and Disclosure

• تطبیق تغییرات ECL (Reconciliation) ECL Movement Reconciliation

• تحلیل حساسیت و گزارش‌دهی سناریوها Sensitivity Analysis and Scenario Reporting

• تفسیر مدیریت و دیدگاه حسابرس Management Commentary and Auditor View

• بررسی قالب اکسل برای گزارش‌دهی ECL در IFRS 9 Excel Template Walkthrough for IFRS 9 ECL Reporting

• نرم‌افزارها و ابزارهای IFRS 9 IFRS 9 Software and Tools

• استراتژی انتخاب ابزار Tool Selection Strategy

• ابزارهای پشتیبان برای جریان‌های کاری IFRS 9 Supporting Tools for IFRS 9 Workflows

• نقشه راه پیاده‌سازی IFRS 9 IFRS 9 Implementation Roadmap

• ابزارها و مسیر پیاده‌سازی Tools and Implementation Pathway

نمایش عملی در EXCEL EXCEL Demonstration

• نمایش عملی کیفیت داده‌ها Data Quality DEMO

• نمایش اجرای مجدد مدل و تعدیلات Model Rerun and Adjustments DEMO

• نمایش اعتبارسنجی مدل و اندازه‌گیری عملکرد Model Validation and Performance Measurement DEMO

• نمایش کلی آماده‌سازی داده‌ها و توسعه مدل Data Preparation & Model Development Overview DEMO

• نمایش کلی ارزیابی و عملکرد مدل Model Evaluation & Performance Overview DEMO

• مدل‌سازی ریسک اعتباری IFRS 9 در اکسل IFRS-9 Credit Risk Modelling in Excel

• مقدمه‌ای بر IFRS 9 و PIT PD در اکسل Introduction to IFRS-9 and PIT PD Excel

• نمایش کلی فایل کاری Workbook Overview DEMO

• نمایش داده‌های خام Raw Data DEMO

• نمایش متغیرهای اقتصاد کلان Macro-economic Variables DEMO

• نمایش برگه کنترل Control Sheet DEMO

• نمایش تبدیل مقیاس Scaling Transformation DEMO

• نمایش مرحله‌بندی افزایش قابل توجه ریسک اعتباری Staging Significant Increase in Credit Risk DEMO

• نمایش محاسبه ECL ECL Claculation DEMO

• نمایش فرآیند کامل ECL End to End ECL DEMO

چشم‌انداز مالی جهانی ۲۰۲۵ - پیامدهای ریسک اعتباری و IFRS 9 Global Financial Outlook 2025 — Implications for Credit Risk & IFRS 9

• بررسی کلی مسائل فعلی بازار مالی Overview of Current Financial Market Issues

• سیاست پولی، تورم و ریسک نرخ بهره Monetary Policy, Inflation and Interest Rate Risk

• ریسک اقلیمی و تامین مالی سبز Climate Risk and Green Finance

• ریسک‌های ژئوپلیتیک و حاکمیتی Geopolitical and Sovereign Risk

• تکنولوژی، فین‌تک و تحول دیجیتال Technology FinTech and Digital Transformation

• دارایی‌های رمزنگاری شده و امور مالی غیرمتمرکز (DeFi) Cryptoassets and Decentralised Finance-DeFi

• ریسک سیستماتیک و سیاست‌های احتیاطی کلان Systemic Risk and Macroprudential Policy

• تحولات نظارتی و Basel 3.1/ Basel IV Regulatory Developments and Basel 3.1/ Basel-IV

• نقدینگی بازار، تامین مالی و مداخلات بانک مرکزی Market Liquidity Funding and Central Bank Interventions

• آینده مدیریت ریسک The Future of Risk Management

یادگیری تکمیلی: نمایش عملی فرآیند کامل محاسبه ECL Extended Learning : ECL calculation End-to-End process DEMOS

• نمایش بارگذاری داده‌ها در SAS Loading Data into SAS DEMO

• نمایش بررسی‌های کیفیت داده در SAS Data Quality checks in SAS DEMO

• نمایش تقسیم‌بندی داده‌ها در SAS Data Splitting in SAS DEMO

• نمایش مهندسی ویژگی‌ها (Feature Engineering) Feature Engineering DEMO

• نمایش رگرسیون لجستیک Logistic Regression DEMO

• نمایش KS و AUC KS and AUC DEMO

• نمایش کالیبراسیون (بررسی) مدل Model Calibration (Checking) DEMO

• نمایش محاسبه ECL ECL Calculation DEMO