آموزش مالیات بر درآمد هند (مالیات مستقیم) - مطالعه فشرده جامع - آخرین آپدیت

سرفصل ها و درس ها

مقدمه Introduction

• مقدمه ای بر مالیات Introduction to tax

• مقدمه ای بر مالیات بر درآمد - مفاهیم و تعاریف پایه Introduction to income tax - Basic concepts and definitions

وضعیت اقامت و مشمولیت مالیاتی Residential status and Incidence of Tax

• مقدمه و وضعیت اقامت افراد Introduction and Residential status of individuals

• بازنگری اصلاحات قانون مالیات مصوب 2020 Revision for FA 2020 amendments

• تعیین وضعیت اقامت سایر اشخاص Residential status determination of other persons

درآمد کشاورزی Agricultural Income

• درآمد کشاورزی - بخش ۱ Agricultural Income Part 1

• درآمد کشاورزی - بخش ۲ Agricultural Income Part 2

مقدمه ای بر سرفصل های درآمد Introduction to Heads of Income

• سرفصل های درآمد چیستند؟ What are heads of Income?

درآمد ناشی از حقوق Income from Salary

• مقدمه ای بر درآمد حقوق Introduction to Income from Salary

• مقدمه ای بر درآمد حقوق (بخش ۲ - فرمت محاسبه) Introduction to Income from Salary (Part 2 - computation format)

• درس ۲ - مزایای بازنشستگی (مقدمه) Lesson 2 - Retirement Benefits (Introduction)

• درس ۲ - مزایای بازنشستگی ۱ - پاداش پایان خدمت طبق بخش ۱۰(۱۰) Lesson 2 - Retirement Benefit 1 - Gratuity u/s 10(10)

• درس ۲ - مزایای بازنشستگی ۲ - مستمری طبق بخش ۱۰(۱۰الف) Lesson 2 - Retirement Benefit 2 - Pension u/s 10(10A)

• درس ۲ - مزایای بازنشستگی ۳ - بازخرید سنوات خدمت Lesson 2 - Retirement Benefit 3 - Leave Encashment

• مزایای بازنشستگی ۴ - غرامت بازخرید خدمت Retirement Benefit 4 - Retrenchment Compensation

• مزایای بازنشستگی ۵ - طرح بازنشستگی داوطلبانه Retirement Benefit 5 - Voluntary Retirement Scheme.

• درس ۳ - کمک هزینه ها (بخش ۱) Lesson 3 - Allowances (Part 1)

• درس ۳ - کمک هزینه ها (بخش ۲) Lesson 3 - Allowances (Part 2)

• درس ۴ - مزایای اضافی (مقدمه) Lesson 4 - Perquisites (Introduction)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۱ - RFA) Lesson 4 - Perquisites (Part 1 - RFA)

• درس ۴ - مزایای اضافی (استفاده از خودروی سواری) Lesson 4 - Perquisites (Use of Motor Car)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۳ - استفاده از دارایی های منقول غیر از خودروی سواری) Lesson 4 - Perquisites (Part 3 - Use of movable assets other than motor car)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۴ - انتقال دارایی های منقول) Lesson 4 - Perquisites (Part 4 - Transfer of movable assets)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۵ - تسهیلات آموزشی) Lesson 4 - Perquisites (Part 5 - Education facility)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۶ - تسهیلات پزشکی) Lesson 4 - Perquisites (Part 6 - Medical Facility)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۷ - کمک هزینه سفر مرخصی) Lesson 4 - Perquisites (Part 7 - Leave Travel Concession)

• درس ۴ - مزایای اضافی (بخش ۸ - طرح اختیار خرید سهام کارکنان - Employee stock option Plan) Lesson 4 - Perquisites (Part 8 - Employee stock option Plan)

درآمد از املاک مسکونی Income from House Property

• درس ۱ - مقدمه و مشمولیت Lesson 1 - Introduction and chargeability

• درس ۳ - مقدمه ای بر محاسبه درآمد. و [بخش ۲۳(۱)] Lesson 3 - Introduction to Computation of income. and [section 23(1)]

• درس ۳ - ادامه - بخش (۲۳(۲)،(۳)،(۴)) Lesson 3 - continuation - secton(23(2),(3),(4)0

• درس ۴ - کسورات طبق بخش ۲۴ Lesson 4 - Deductions u/s 24

• درس ۴ - ادامه. کسورات طبق بخش ۲۴ب (سود دوره پیش از ساخت) Lesson 4 - continuation. Deduction u/s 24b (preconstruction period interest)

• درس ۵ - نحوه برخورد با اجاره وصول نشده Lesson 5 - Treatment of Receipt of Unrealized Rent

سود و زیان ناشی از کسب و کار و حرفه Profits and Gains from Business and Profession

• کسب و کار یا حرفه چیست؟ What is Business or Profession

• درس ۱ - مقدمه Lesson 1 - Introduction

• درس ۲ - مشمولیت بخش ۲۸ Lesson 2 - Section 28 chargeability

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۱) (مقدمه و بخش های ۳۰ و ۳۱) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (part 1) (Intro and Sec. 30 & 31)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۲) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (part 2)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (ادامه بخش ۲) الف Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 2 Continued) A

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (ادامه بخش ۲) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 2 Continued)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۲) -- خلاصه Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 2 ) -- Summary

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۴) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 4)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۴) همانطور که در قانون مالیات مصوب ۲۰۲۰ اصلاح شده است Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (part 4) as amended under FA 2020

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۵) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 5)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۶) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 6)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (ادامه بخش ۶) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 6 Cont.)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۸) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 8)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۸.۱) _ بدهی های سوخت شده (Bad debts) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 8.1) _ Bad debts

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۹) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 9)

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۳۰-۳۷ (بخش ۱۰) Lesson 3 - Deductions u/s 30-37 (Part 10)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۱) (با مقدمه) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 1) (with intrudction)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۲) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 2)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۳) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 3)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۴) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 4)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۵) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 5)

• درس ۴ - عدم پذیرش کسورات طبق بخش ۴۰-۴۳ب (بخش ۶) Lesson 4 - Disallowances u/s 40-43B (Part 6)

• درس ۵ - مقررات ویژه - ۴۴الف نگهداری دفاتر - ۴۴اب - حسابرسی دفاتر Lesson 5 - Special provisions - 44AA Maintenance of books - 44AB - Audit of book

• درس ۵ - مقررات ویژه - ۴۴الف‌د - ۴۴ب‌د - مالیات فرضی (Presumptive Taxation) Lesson 5 - Special provision - 44AD - AE Presumptive Taxation

سود سرمایه Capital Gains

• مبانی سود سرمایه Basics of Capital Gains

• مقدمه ای بر سود سرمایه Introduction to Capital Gain

• مقدمه (ادامه) Introduction (Continued)

• مفاهیم و تعاریف مهم خاص (بخش ۱) Certain important concepts and definitions (Part 1)

• فرمت محاسبه سود سرمایه (شامل توضیح مفهوم شاخص گذاری) Capital Gain Computation format (includes concept explanation of indexation)

• موارد خاص ۱ - تراکنش هایی که انتقال محسوب نمی شوند (بخش ۱) Special cases 1 - Transactions not considered as transfer (part 1)

• موارد خاص ۱ - تراکنش هایی که انتقال محسوب نمی شوند (بخش ۲) Special cases 1 - Transactions not considered as transfer (part 2)

• موارد خاص ۲ - انتقالاتی با محاسبه منحصر به فرد FVC (بخش ۱) Special Cases 2 - Transfers with unique FVC computation (part 1)

• موارد خاص ۲ - انتقالاتی با محاسبه منحصر به فرد FVC (بخش ۲) Special Cases 2 - Transfers with unique FVC computation (part 2)

• موارد خاص ۳ - انتقالاتی با COA منحصر به فرد (بخش ۱) Special Cases 3 - Transfers with unique COA (part 1)

• موارد خاص ۳ - انتقالاتی با COA منحصر به فرد (بخش ۲) Special Cases 3 - Transfers with unique COA (part 2)

• معافیت های طبق بخش ۵۴ - ۵۴ جی‌بی (مقدمه و ساختار) Exemptions under section 54 - 54 GB (Intro and structure)

• طرح حساب سود سرمایه، ۱۹۸۸ Capital Gain Account Scheme, 1988

درآمد از سایر منابع Income From other sources

• منظور از سایر منابع چیست؟ What is meant by other sources>

• درس ۱ - مقدمه Lesson 1 - Introduction

• درس ۲ Lesson 2

• درس ۲ ادامه دارد Lesson 2 Continued

• درس ۳ Lesson 3

تجميع درآمد و انتقال زیان Clubbing and Set off

• معنی تجميع درآمد Meaning of Clubbing of income

• تجميع درآمد - مقدمه Clubbing of Income - Introduction

• تجميع درآمد - تفکیک فصل Clubbing of income - Break up of chapter

• تجميع درآمد - بخش های ۶۰، ۶۱، ۶۲ و ۶۳ Clubbing of Income - Sec. 60,61,62, and 63

• تجميع درآمد - بخش ۶۴ Clubbing of Income - Sec. 64

انتقال زیان ها Set off of losses

• معنی انتقال زیان ها Meaning of set off of losses

• انتقال زیان ها (بخش ۱) Set off of losses (Part 1)

• انتقال زیان به دوره های بعد (بخش الف) Carry forward of losses (Part A)

کسورات فصل ششم الف طبق بخش ۸۰سی - ۸۰یو Chapter VI A Deductions u/s 80C - 80U

• درس ۱ - مقدمه Lesson 1 - Introduction

• درس ۲ - کسورات طبق بخش ۸۰ سی - ۸۰ سی‌سی‌ای Lesson 2 - Deduction u/s 80 C- 80 CCE

• درس ۳ - کسورات طبق بخش ۸۰ دی - ۸۰ ای‌ای Lesson 3 - Deductions u/s 80D - 80 EE

• درس ۴ - کسورات طبق بخش ۸۰ جی - ۸۰ جی‌جی‌سی Lesson 4 - Deductions u/s 80 G - 80 GGC

• درس ۶ - کسورات طبق بخش ۸۰ جی‌جی‌ای - ۸۰ پی‌ای Lesson 6 - Deductions u/s 80 JJA - 80 PA

• درس ۷ - کسورات طبق بخش ۸۰ کیو کیو بی - ۸۰ یو Lesson 7 - Deduction u/s 80 QQB - 80 U

• درس ۳(الف) - ۸۰ ای‌ای‌ای - ۸۰ ای‌ای‌بی (به تازگی اضافه شده) Lesson 3(a) - 80 EEA - 80 EEB (Newly Inserted)

محاسبه بدهی مالیاتی Computation of Tax Liability

• مقدمه Introduction

تخفیف طبق بخش ۸۹ Relief u/s 89

• تخفیف طبق بخش ۸۹ Relief u/s 89

اظهارنامه مالیات بر درآمد (اظهارنامه درآمد) Income Tax Return (Return of Income)

• مقدمه Introduction