آموزش دوره جامع مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در امارات: اصول و کاربردها - آخرین آپدیت

سرفصل ها و درس ها

مقدمه Introduction

• مقدمه: VAT چیست؟ Introduction- What is VAT?

قانون و کاربرد آن The Law and its application

• قوانین و مقررات VAT VAT Legislation

ثبت‌نام VAT VAT Registration

• محاسبه گردش مالی برای ثبت‌نام VAT VAT registration turnover calculation

• آستانه ثبت‌نام VAT VAT registration threshold

• ثبت‌نام داوطلبانه Voluntary Registration

• مثال عملی Example

عرضه چیست؟ What is a supply?

• عرضه برای VAT چیست؟ ۵ شرط طلایی What is a supply for VAT? the Magic 5

• 1. کالا یا خدمات؟ 1. Goods or services?

• 2. consideration (بهای معوض) 2. Consideration

• 3. توسط شخص مشمول مالیات 3. By a Taxable Persons

• 4. مکان عرضه در امارات 4. Place of supply - UAE

• 5. در راستای پیشبرد کسب‌وکار 5. Furtherance of Business

• موارد خارج از محدوده VAT Outside the Scope of VAT

• انواع عرضه Types of Supplies

مالیات خروجی Ouput Tax

• مالیات خروجی Output Tax

• نرخ‌های VAT VAT rates

• عرضه‌های مفروض Deemed supplies

مالیات ورودی Input VAT

• مالیات ورودی Input Tax

• مالیات ورودی قابل استرداد Recoverable Input VAT

• محدودیت‌های مالیات ورودی Input VAT restrictions

• قوانین مطالبه مالیات بر ارزش افزوده Rules for VAT to be claimed?

مالیات بر ارزش افزوده در زنجیره تأمین VAT in Supply chain

• جریان مالیات بر ارزش افزوده vat flow

• مثال و حسابداری VAT در زنجیره تأمین Vat in supply chain example and accounting

فاکتورهای مالیاتی Tax invoices

• فاکتور مالیاتی چیست؟ What is a tax invoice?

• فاکتورهای مالیاتی ساده شده Simplified Tax invoices

• اعلامیه‌های بستانکاری (Credit notes) Credit notes

• الزامات فاکتور مالیاتی Requirements for Tax invoice

• الزامات نگهداری سوابق Record keeping requirements

معافیت جزئی Partial exemption

• نمای کلی Overview

• مثال معافیت جزئی (PX) PX Example

• تخصیص مالیات ورودی Input Tax Allocation

• تسویه سالانه (Annual Wash Out) Annual Wash Out

تراکنش‌های فرامرزی Cross-border

• موجودی امانی و کالاهای فراخوان Consignment and Call off stock

• مکانیسم معکوس (Reverse Charge) Reverse Charge

• واردات Imports

مدیریت و اجرا Administration

• ثبت‌نام Registration

• فرآیند اظهارنامه VAT VAT return Process

نقاط مالیاتی Tax Points

• نقطه مالیاتی پایه Basic Tax point

• تصویرسازی تاریخ عرضه Date of supply visual

• مثال‌های زمان عرضه Time of Supply examples

• عرضه‌های مستمر Continuous supplies

قوانین مکان عرضه Place of supply Rules

• نمای کلی زمان عرضه Time of Supply Overview

• فرامرزی: مکان عرضه Cross Border: Place of Supply

• مروری بر مکان عرضه Place of Supply overview

• قوانین خاص مکان عرضه Specific Rules - Place of Supply

مناطق تعیین شده (Designated Zones) Designated Zones

• مناطق تعیین شده Designated Zones

• مکان‌ها L0cations

• سناریوها و نحوه برخورد مالیاتی Scenarios and VAT treatment.

• نمای کلی عرضه‌ها در مناطق تعیین شده Supplies overview for designated zones

• عرضه‌های ورودی به مناطق تعیین شده Inward supplies to designated zones

• مثال ارزش واردات (منطقه تعیین شده) Import value Example (Designated Zone)

خدمات مالی Financial services

• مقدمه خدمات مالی (FS) Intro FS

• برخورد مالیاتی در خدمات مالی VAT treatment FS

• خدمات مالی صادر شده Exported FS

• محصولات خدمات مالی FS Products

املاک و مستغلات Real Estate

• مکان عرضه املاک و زمین Place of supply of Land property

• برخورد مالیاتی Vat treatment

• انواع عرضه Types of supplies

• مباحث پیچیده در املاک و مستغلات Complex matters in Real Estate

بخش هدیه (Bonus) Bonus

• سنجش دانش VAT Test your VAT knowledge

• قوانین انتقال Transitional rules

به‌روزرسانی‌های پیشرفته VAT VAT updates- advanced

• مرور تغییرات اخیر Recent changes overview

• افشای داوطلبانه Voluntary Disclosure

• جریمه‌ها Penalties

• سایر به‌روزرسانی‌ها Other updates

• فرآیند اعتراضات و تجدیدنظر Appeals process

• نحوه انجام افشا How to make a Disclosure

• جلوگیری از اجتناب مالیاتی Anti-Avoidance

• فرار مالیاتی Tax Evasion

• موارد خارج از محدوده VAT Outside the scope of VAT

• تعاریف جدید New definitions

• محدود شدن دامنه نرخ صفر Zero rate Narrowing of scope

کارگزاران و VAT Agents and VAT

• نمای کلی کارگزاران Overview of Agents

• انواع کارگزاران Types of Agents

• برخورد مالیاتی با عرضه‌های نمایندگی VAT Treatment of agency supplies

• هزینه‌ها Expenses

• مبالغ پرداختی جایگزین (Disbursements) Disbursements

طرح حاشیه سود Profit Margin Scheme

• طرح حاشیه سود چیست؟ WHat is the profit margin scheme

• نگهداری سوابق Record keeping

• مثال‌ها Examples

گروه مالیاتی VAT VAT Group

• مزایا و معایب گروه مالیاتی VAT VAT group Advantages and disadvantages

• ساختارهای گروه مالیاتی VAT Group Structures

• نمای کلی گروه‌های VAT VAT Groups Overview

• ثبت‌نام گروه‌های VAT Registration Vat Groups

آزمون سنجش Test yourself

• آزمون نهایی یادگیری End of learning test