آموزش آمادگی برای CFA سطح ۱: صورت‌های مالی و گزارشگری مالی - آخرین آپدیت

مبانی تحلیل صورت‌های مالی: سود و زیان، ترازنامه و جریان وجوه نقد Foundations of Financial Statement Analysis- Income Statements, Balance Sheets & Cash Flows

• مروری بر تحلیل صورت‌های مالی Overview of Financial Statement Analysis

• چارچوب تحلیل صورت‌های مالی The Financial Statement Analysis Framework

• محیط مقرراتی گزارشگری مالی Regulatory Environment for Financial Reporting

• آنچه تحلیلگران فراتر از صورت‌های مالی می‌خوانند What Analysts Read Beyond Financial Statements

• شناخت درآمد - اصول و استانداردها Revenue Recognition — Principles & Standards

• شناخت هزینه - تطبیق و سیاست‌ها Expense Recognition — Matching & Policies

• سرمایه‌ای کردن در مقابل هزینه‌کرد Capitalization vs Expensing

• مثال‌های کاربردی و موارد خاص سرمایه‌ای کردن Illustrative Example + Special Cases - Capitalization

• اقلام غیرمکرر، غیرعادی و عملیات متوقف شده Non-Recurring & Unusual Items + Discontinued Ops

• سود هر سهم - سود هر سهم پایه (Basic EPS) Earnings per Share — Basic EPS

• سود هر سهم - سود هر سهم رقیق شده (Diluted EPS) Earnings per Share — Diluted EPS

• صورت سود و زیان اندازه مشترک (Common Size) Common-Size Income Statement

• نسبت‌های کلیدی سودآوری برای تحلیلگران Key Profitability Ratios for Analysts

• دارایی‌های نامشهود و سرقفلی Intangibles & Goodwill

• ابزارهای مالی و بدهی‌های غیرجاری Financial Instruments & Non-Current Liabilities

• ترازنامه اندازه مشترک (Common Size) Common-Size Balance Sheet

• نسبت‌های نقدینگی و توانگری مالی Liquidity & Solvency Ratios

• ارتباط بین صورت‌های مالی و مفاهیم جریان وجوه نقد Inter-Statement Linkages & Cash Flow Concepts

• جریان وجوه نقد از فعالیت‌های عملیاتی - روش مستقیم در مقابل غیرمستقیم Cash Flow from Operating Activities — Direct vs Indirect Methods

• مثال عددی جریان وجوه نقد عملیاتی (روش مستقیم و غیرمستقیم) Numerical Example of CFO - Direct & Indirect Method

• جریان وجوه نقد از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری و تأمین مالی Cash Flow from Investing & Financing Activities

• جریان وجوه نقد آزاد و نسبت‌های جریان نقدی Free Cash Flow & Cash Flow Ratios

موجودی کالا، دارایی‌ها و بدهی‌های بلندمدت Inventories, Long-Term Assets & Liabilities

• روش‌های ارزش‌گذاری موجودی کالا (GAAP در مقابل IFRS) Inventory Valuation Methods (GAAP vs IFRS)

• اثرات تورم و کاهش قیمت بر بهای تمام شده کالای فروش رفته و حاشیه سود Inflation/Deflation Effects on COGS & Margins

• مثال عددی تأثیر تورم و کاهش قیمت Numerical Example of Impact of Inflation/Deflation

• افشای موجودی کالا و نسبت‌های مربوطه Inventory Disclosures & Ratios

• توسعه و تأثیر دارایی‌های نامشهود Development & Impact of Intangible Assets

• دارایی‌های نامشهود حاصل از ترکیب تجاری Intangibles from Business Combinations

• کاهش ارزش دارایی‌ها Asset Impairments

• مثال عددی کاهش ارزش دارایی Numerical Example on Asset Impairment

• شناسایی نکردن دارایی و برگشت کاهش ارزش Asset Derecognition & Impairment Reversals

• استفاده از افشاهای دارایی برای تحلیل بهتر Using Asset Disclosures for Better Analysis

• طبقه‌بندی اجاره (مالی در مقابل عملیاتی) Lease Classification (Finance vs Operating)

• مثال عددی اجاره مالی و عملیاتی و تأثیر آن بر صورت‌های مالی Numeric Example on Finance&Operating Lease and Impact on FS

• حسابداری اجاره‌کننده در مقابل موجر Lessee vs Lessor Accounting

• مستمری‌ها و جبران خدمات مبتنی بر سهام Pensions & Share-Based Compensation

مالیات بر درآمد و کیفیت گزارشگری مالی Income Taxes & Financial Reporting Quality

• سود حسابداری در مقابل درآمد مشمول مالیات Accounting Profit vs Taxable Income

• دارایی‌ها و بدهی‌های مالیاتی پرداخت نشده (Deferred Tax) Deferred Tax Assets & Liabilities

• مثال عددی ایجاد دارایی و بدهی مالیاتی Numerical - DTA/DTL creation

• هزینه مالیاتی، نحوه ارائه و افشا Tax Expense, Presentation & Disclosures

• گزارشگری مالی با کیفیت بالا چیست؟ What Is High-Quality Financial Reporting?

• چرا مدیران گزارش‌های نادرست می‌دهند و چه کسی مانع آن‌ها می‌شود؟ Why Managers Misreport & Who Stops Them

• انتخاب‌های نحوه ارائه و برآوردهای حسابداری Presentation Choices & Accounting Estimates

• علائم هشداردهنده در گزارشگری مالی Warning Signs in Financial Reporting

تحلیل نسبت‌ها، مدل‌سازی و پیش‌بینی Ratio Analysis, Modeling & Forecasting

• فرآیند تحلیل مالی The Financial Analysis Process

• تحلیل اندازه مشترک، تحلیل روند و تحلیل مقطعی Common-Size, Trend, Cross-Sectional Analysis

• کار با نمودارها و رگرسیون Working with Graphs & Regression

• مقدمه‌ای بر تحلیل نسبت‌ها و نسبت‌های فعالیت Introduction to Ratio Analysis and Activity Ratios

• نسبت‌های نقدینگی Liquidity Ratios

• نسبت‌های توانگری مالی Solvency Ratios

• نسبت‌های سودآوری Profitability Ratios

• مثال‌های عددی تحلیل نسبت‌ها Numericals on Ratio Analysis

• تحلیل دوپونت (DuPont Analysis) DuPont Analysis

• نسبت‌های خاص صنعت و تحلیل یکپارچه نسبت‌ها Industry-Specific Ratios + Integrated Ratio Analysis

• صورت سود و زیان پیش‌بینی شده و پیش‌بینی درآمد/هزینه Pro Forma Income Statement & Revenue/Cost Forecasting

• پیش‌بینی ترازنامه و جریان وجوه نقد Forecasting BS & CF

• مثال عددی از پیش‌بینی مالی Numerical Example of Forecasting