آموزش مالیات فدرال ۱: اشخاص حقیقی، کارمندان و صاحبان مشاغل انفرادی - آخرین آپدیت

سرفصل ها و درس ها

جهت‌گیری دوره و ماژول ۱: مقدمه‌ای بر مالیات Course Orientation and Module 1: An Introduction to Taxation

• درباره پروفسور متیو هاچنز About Professor Matthew Hutchens

• تأثیر جامعه Gies The Impact of the Gies Community

• مالیات: یک مقدمه Taxes: An Introduction

• ارزیابی یک سیستم مالیاتی Evaluating a Tax System

• ساختار مالیات: پایه مالیاتی و نرخ‌ها Tax Structure: Tax Base and Rates

• نمونه‌هایی از نرخ مالیات Tax Rate Examples

• تاریخچه نرخ مالیات Tax Rate History

• ریشه‌های قوانین مالیاتی Origins of Tax Law

• منابع قانونی قوانین مالیاتی Statutory Sources of Tax Law

• منابع اداری قوانین مالیاتی Administrative Sources of Tax Law

• منابع قضایی قوانین مالیاتی Judicial Sources of Tax Law

ماژول ۲: محاسبه مالیات Module 2: Computing the Tax

• فرمول مالیات بر درآمد The Income Tax Formula

• درک فرم 1040 Understanding Form 1040

• افراد تحت تکفل: فرزندان و خویشاوندان واجد شرایط - بخش اول Dependents: Qualifying Children and Qualifying Relatives—Part 1

• افراد تحت تکفل: فرزندان و خویشاوندان واجد شرایط - بخش دوم Dependents: Qualifying Children and Qualifying Relatives—Part 2

• محاسبه مالیات Calculating the Tax

• وضعیت پرونده مالیاتی Filing Status

• الزامات ثبت اظهارنامه و سایر مسائل مربوط به افراد تحت تکفل Filing Requirements and Other Dependent Issues

• مرور زمان قانونی (Statutes of Limitations) Statutes of Limitations

ماژول ۳: درآمد ناخالص Module 3: Gross Income

• درآمد ناخالص: مفاهیم Gross Income: Concepts

• قانون مزیت مالیاتی و دکترین حق ادعا Tax Benefit Rule and Claim of Right Doctrine

• روش‌های حسابداری: نقدی Accounting Methods: Cash

• روش‌های حسابداری: تعهدی Accounting Methods: Accrual

• درآمد ناخالص ۱: نفقه، بخشش بدهی، مستمری‌ها Gross Income I: Alimony, Discharge of Indebtedness, Annuities

• مثال محاسبه مستمری Annuity Calculation Example

• جوایز، بیمه عمر، غرامت بیکاری، تامین اجتماعی Prizes, Life Insurance, Unemployment Compensation, Social Security

• درآمد حاصل از قمار Gambling Income

ماژول ۴: موارد مستثنی Module 4: Exclusions

• سود اوراق قرضه شهرداری، هدایا و ارث، عواید بیمه عمر Municipal Bond Interest, Gifts & Inheritances, Life Insurance Proceeds

• بورسیه‌ها، پرداخت‌های خسارت، غرامت جراحت و بیماری Scholarships, Payments for Damages, Compensation for Injuries and Sickness

• غذا و اقامت، مسائل مربوط به بازیافت سرمایه Meals and Lodging, Recovery of Capital Issues

• مزایای جانبی کارمندان: غیرتبعیض‌آمیز Employee Fringe Benefits: Non-Discriminatory

• مزایای جانبی کارمندان: تبعیض‌آمیز Employee Fringe Benefits: Discriminatory

ماژول ۵: کسرها و زیان‌ها: کلیات Module 5: Deductions and Losses: In General

• کسرها: کسر از درآمد یا کسر قبل از AGI Deductions: For vs. From AGI

• کسر‌های تجاری یا شغلی: مفاهیم Trade or Business Deductions: Concepts

• زمان‌بندی کسرها Timing of Deductions

• مقایسه کارمند در مقابل خوداشتغال Employee vs. Self-Employed

• زیان‌های مربوط به سرگرمی Hobby Losses

• درآمد اجاره و کسر‌های مربوطه Rental Income and Deductions

ماژول ۶: کسر‌های تجاری Module 6: Business Deductions

• هزینه‌های حمل و نقل Transportation Expenses

• هزینه‌های سفر Travel Expenses

• بدهی‌های مشکوک‌الوصول Bad Debts

• زمان‌بندی کسرها: کمک‌های سیاسی، لابی‌گری و حقوق مدیران اجرایی Timing of Deductions: Political Contributions, Lobbying, and Executive Compensation

• هزینه‌های غذا، سرگرمی و دفتر کار در منزل Meals, Entertainment, and Home Office Expenses

• هزینه‌های آموزشی Education Expenses

• زیان‌های عملیاتی خالص (NOLs) Net Operating Losses (NOLs)

• زیان‌های ناشی از حوادث غیرمترقبه Casualty Losses

• کسر درآمد کسب‌وکار واجد شرایط Qualified Business Income Deduction

• مثال‌های QBI QBI Examples

ماژول ۷: کسر‌های تفصیلی و طرح‌های بازنشستگی Module 7: Itemized Deductions and Retirement Plans

• کسر‌های تفصیلی: بررسی اجمالی و هزینه‌های پزشکی Itemized Deductions: Overview and Medical Expenses

• کسر‌های تفصیلی: مالیات‌ها و بهره‌ها Itemized Deductions: Taxes and Interest

• کمک‌های خیریه Charitable Contributions

• کسرهای موقت از AGI Temporary From AGI Deductions

• طرح‌های بازنشستگی: کلیات Retirement Plans: In General

ماژول ۸: مثال جامع Module 8: Comprehensive Example

• مثال جامع Comprehensive Example

• یادگیری با شرایط خودتان Learn on Your Terms