آموزش حسابداری قانونی، بررسی تقلب و تجزیه و تحلیل تقلب - آخرین آپدیت

سرفصل ها و درس ها

Introduction Introduction

• مقدمه Introduction

• حسابداری قانونی Forensic Accounting

• کلاهبرداری Fraud

• نظریه مثلث کلاهبرداری Fraud triangle theory

• فشار و نگرش Pressure and attitude

• فرصت‌ها Opportunities

• نظریه الماس کلاهبرداری Fraud diamond theory

• نظریه پنج ضلعی کلاهبرداری Fraud pentagon theory

• مقیاس کلاهبرداری Fraud scale

• نظریه هولینگر و کلارک Hollinger and clark theory

• خلاصه Summary

• مطالعه موردی مثلث کلاهبرداری Fraud Triangle Case Study

Types of fraud Types of fraud

• انواع کلاهبرداری types of fraud

• کلاهبرداری بانکی Bank fraud

• کلاهبرداری شرکتی corporate fraud

• درخت کلاهبرداری fraud tree

• طبقه بندی کلاهبرداری شغلی Classification of occupational fraud

• کلاهبرداری های دیگر other frauds

• کلاهبرداری حقوق و دستمزد Payroll fraud

• کلاهبرداری تدارکات Procurement Fraud

• کلاهبرداری پلتفرم Platform fraud

• کلاهبرداری های پرداخت Payment Frauds

• Asset Stripping, Phoenixing Asset Stripping,Phoenixing

• پولشویی و جاسوسی شرکتی Money Laundering and corporate espionage

• سوء استفاده از دارایی Asset Misappropriation

• فساد Corruption

• کلاهبرداری های استارتاپی Startup Frauds

• سایر کلاهبرداری‌ها other frauds

• افشاگری Whistleblowing

Scope of forensic accounting Scope of forensic accounting

• مبانی Basics

• خدمات ارائه شده Services rendered

Red flag,yellow flag and green flag Red flag,yellow flag and green flag

• پرچم قرمز - مقدمه Red flag-Intro

• انواع پرچم قرمز types of red flag

• پرچم زرد و پرچم سبز Yellow flag and green flag

• خلاصه Summary

Interview Skills Interview Skills

• 1.مقدمه 1.Intro

• فرآیند مصاحبه Interview process

• فرآیند مصاحبه-2 Interview process-2

Types of Questions Types of Questions

• انواع سوالات types of questions

• خلاصه Summary

Forensic audit techniques Forensic audit techniques

• تکنیک‌های حسابرسی قانونی Forensic audit techniques

• ابزارهای تحقیقاتی Investigative tools

• تجزیه و تحلیل روند و نسبت trend & ratio analysis

• آزمون مجاورت Juxtaposition test

• آزمون پوچی Test of absurdity

• آزمون ناممکنی Test of impossibility

• مطالعه موردی Case Study

Other Techniques Other Techniques

• RSF-عامل اندازه نسبی RSF-relative size factor

• قانون بنفورد Benford law

• تکنیک های داده کاوی data mining techniques

• قانون بنفورد-2 Benford Law-2

• قانون بنفورد با مثال Benford law with example

• مدل بنیش Beneish Model

• قانون بنفورد در مقابل مدل بنیش Benford Law vs Beneish Model

• الگوریتم لاهن Luhn Algorithm

• تطبیق فازی Fuzzy Matching

• تکنیک‌های داده کاوی data mining techniques

• MCQ MCQ

Digital Techniques Digital Techniques

• تکنیک‌های قانونی دیجیتال Digital forensic techniques

• ابزارهای قانونی دیجیتال - Encase و MD5 Digital forensic tools- Encase and MD5

• CAAT CAAT

• گاز GAS

• ابزارهای قانونی دیجیتال - UFED، Oxygen و NUIX Digital forensic tools-UFED, Oxygen and NUIX

• CST CST

• نهان نگاری Steganography

• CAAT CAAT

• دیگران others

• GAS GAS

• CST CST

• دیگران others

• ACL- زبان فرمان حسابرسی ACL-Audit Command Language

Digital forensics Digital forensics

• حسابرسی دیجیتال Digital forensics

• حسابرسی شبکه Network forensics

• حسابرسی ایمیل و حسابرسی USB Email Forensics and USB forensics

• حسابرسی ابری و حسابرسی هارد دیسک Cloud forensics & Hard disk Forensics

• Disk Imaging Disk Imaging

• درهم سازی Hashing

Cyber crime Cyber crime

• مقدمه ای بر جرم سایبری Introduction to Cyber crime

• جرایم سایبری cyber crime

• انواع جرم سایبری Types of Cyber crime

• Data Diddling Data Diddling

• ابزارهای استخراج داده - 1 Data Extraction tools-1

• ابزارهای استخراج داده - 2 Data extraction tools-2

• ابزارهای استخراج داده - MCQ Data Extraction tools-MCQ

سخنرانی های پاداش - کلاهبرداری های بانکی Bonus lectures-bank frauds

• معرفی Introduction

• تغییر در سهامداری Change in shareholding

• تغییر در دارایی جاری Change in current asset

• معرفی اعتبار نامه Letter of credit introduction

• LC-2 LC-2

• LC-3 LC-3

• نگرانی خواهر Sister concern

• هزینه و زمان بیش از حد Cost and time overrun

• دارایی ثابت Fixed Asset

• امنیت وثیقه Collateral Security

• تسهیلات اضافی Additional Facility

Accounting Scam Accounting Scam

• کلاهبرداری حسابداری - 1 Accounting Scam-1

• کلاهبرداری حسابداری - 2 Accounting Scam-2

• کلاهبرداری حسابداری - 3 Accounting Scam-3

• کلاهبرداری حسابداری - 4 Accounting scam-4

• کلاهبرداری حسابداری - 5 Accounting Scam-5

سخنرانی های پاداش 2023 - کلاهبرداری های بانکداری دیجیتال Bonus Lectures 2023-Digital Banking Frauds

• فیشینگ، ویشینگ Phishing,Vishing

• جک کردن آب، شبیه سازی سیم کارت، اسکیمینگ Juice Jacking, Sim cloning , Skimming

• تقلب در قرعه کشی، کلاهبرداری آنلاین شغلی، آگهی جعلی Lottery Fraud , Online Job Fraud, Fake Advertisement

• طرح های MLM، وام های تقلبی MLM Schemes, Fraudulent Loans

Financial Statement Frauds Financial Statement Frauds

• 1.مقدمه 1.Introduction

• 2.مبانی 2.Basics

• 3.تکنیک های متداول 3.Common Techniques

• 4.زمان بندی درآمد 4.Revenue Timing

• 5.شناخت ساختگی درآمد 5.Fictitious recognition of revenue

• 6.سیاست‌های حسابداری و قرارداد مشتری 6.Accounting Policies and customer contract

• 7.به تعویق انداختن نامناسب درآمد کسب شده 7.Improper deferment of earned revenue

• 8.تفاوت زمانی 8.Timing Difference

• 9.بالا نشان دادن دارایی و کم جلوه دادن بدهی ها 9.Overstatement of Asset and understatement of Liabilities

• 10.افشای نادرست 10.Improper Disclosures

• 11.افزایش ارزش موجودی 11.Inflating Inventory Value

• 12.اختلاس، فروش کاذب موجودی 12.Misappropriation,false sales of inventory

• 13.طرح‌های سرمایه‌گذاری 13.Investment Schemes

• 14.حساب های دریافتنی 14.Accounts receivables

• 15.هزینه های راه اندازی 15.Start up Costs

قوانین قابل اجرا در سراسر جهان Applicable laws around the world

• قوانین قابل اجرا Applicable laws

• وب سایت مفید useful website

Bonus lectures-bank frauds Bonus lectures-bank frauds

• مقدمه Introduction

• تغییر در سهامداری Change in shareholding

• تغییر در دارایی جاری Change in current asset

• معرفی اعتبار اسنادی Letter of credit introduction

• LC-2 LC-2

• LC-3 LC-3

• شرکت وابسته Sister concern

• تجاوز از هزینه و زمان Cost and time overrun

• دارایی ثابت Fixed Asset

• وثیقه Collateral Security

• تسهیلات اضافی Additional Facility

• کلاهبرداری های بانکی توسط افراد داخلی Bank Frauds by insiders

مطالعات موردی Case studies

• مطالعه موردی-1 Case study-1

• مطالعه موردی-2 Case study-2

• مطالعه موردی-3 Case study-3

• مطالعه موردی-3 Case study-3

• مطالعه موردی-4 case study-4

• مطالعه موردی-5 case study-5

Other Bank Frauds Other Bank Frauds

• 1.پنهان کردن اسناد حیاتی 1.Concealment of Vital Documents

• 2.ارزش گذاری بیش از حد یا کمتر از حد موجودی 2.Over valuation or under valuation of inventory

• 3.تاخیر در پرداخت بدهی های معوقه 3.Delay in payment of outstanding dues

• 4.بدهی احتمالی 4.Contingent Liability

• 5.عدم افشای مناسب 5.Poor Disclosure

• 6.پرداخت با ارزش بالا 6.High Value Payment

• 7.برگشت چک های با ارزش بالا 7.Bouncing of High value cheques

• 8.درخواست مکرر برای وام های عمومی 8.Frequent request for General purpose loans

• 9.برداشت نقدی سنگین در حساب وام 9.Heavy cash withdrawal in loan account

• 10.افزایش درآمد دریافت نشده 10.Increase In unbilled revenue

• 11.تغییرات مکرر در مدیریت 11.Frequent changes in management

• 12.معاملات اشخاص مرتبط 12.Related Party transactions

• 13.تراکنش بزرگ با شرکت‌های به هم پیوسته 13.Large transaction with interconnected companies

• 14.افزایش استقراض با وجود نقدینگی زیاد 14.Increase In borrowing despite huge cash

• 15.درخواست برای به تعویق انداختن بازرسی 15.request to postpone the inspection

Bank Frauds-Case studies Bank Frauds-Case studies

• مطالعه موردی کلاهبرداری بانکی_1 Bank Frauds case study_1

• مطالعه موردی کلاهبرداری بانکی_2 Bank Frauds Case study_2

• مطالعه موردی کلاهبرداری بانکی _3 Bank Frauds Case study _3

• کلاهبرداری های بانکی_مطالعه موردی_4 Bank Frauds_Case study_4

• کلاهبرداری های بانکی_مطالعه موردی_5 Bank Frauds_Case study_5

Bonus Lectures -Digital Banking Frauds Bonus Lectures -Digital Banking Frauds

• فیشینگ، ویشینگ Phishing,Vishing

• Juice Jacking, Sim cloning, Skimming Juice Jacking, Sim cloning , Skimming

• کلاهبرداری لاتاری، کلاهبرداری شغلی آنلاین، تبلیغات جعلی Lottery Fraud , Online Job Fraud, Fake Advertisement

• طرح های MLM، وام های جعلی MLM Schemes, Fraudulent Loans

• مطالعه موردی_فیشینگ Case Study_Phishing

Applicable laws and regulations around the world Applicable laws and regulations around the world

• قوانین قابل اجرا Applicable laws

• وب سایت مفید useful website

• دستورالعمل های OECD OECD guidelines

• UNCAC UNCAC

• پیمان یکپارچگی Integrity Pact

Case studies Case studies

• مطالعه موردی-1 Case study-1

• مطالعه موردی-2 Case study-2

• مطالعه موردی-3 Case study-3

• مطالعه موردی-3 Case study-3

• مطالعه موردی-4 case study-4

• مطالعه موردی-5 case study-5

• مطالعه موردی-6 Case study-6

Sector Specific case studies Sector Specific case studies

• 1.کلاهبرداری بخش کشاورزی 1.Agro Sector fraud

• 2.کلاهبرداری بخش صادرات-1 2.Export Sector fraud-1

• کلاهبرداری بخش صادرات-2 Export Sector Fraud-2

• 3.کلاهبرداری رسانه 3.Media Fraud

• 4.کلاهبرداری بخش IT 4.IT Sector Fraud

• 5.کلاهبرداری جواهرات و جواهرات-1 5.Gems & Jewellery Fraud-1

• کلاهبرداری جواهرات و جواهرات-2 Gems & Jewellery Fraud-2

• کلاهبرداری جواهرات و جواهرات-3 Gems & Jewellery Fraud-3

• 6.کلاهبرداری بازار سهام-1 6.Stock market scam-1

• کلاهبرداری بازار سهام-2 Stock market scam-2

• کلاهبرداری بازار سهام-3 Stock market scam-3

• کلاهبرداری تولید Manufacturing scam

Government Fraud case studies Government Fraud case studies

• 1.کلاهبرداری های دولتی_1 1.Government Frauds_1

• 2.کلاهبرداری های دولتی-2 2.Government Frauds-2

• 3.کلاهبرداری های دولتی-3 3.Government Frauds-3

• 4.کلاهبرداری های دولتی-4 4.Government Frauds-4

• 5.کلاهبرداری های دولتی-5 5.Government Frauds-5

• 6.کلاهبرداری های دولتی-6 6.Government Frauds-6

Practical Question and Answers Practical Question and Answers

• پرسش و پاسخ عملی_1 Practical Q & A_1

• پرسش و پاسخ عملی-2 Practical Q & A-2

• پرسش و پاسخ عملی-3 Practical Q & A-3

• پرسش و پاسخ عملی-4 Practical Q & A-4

• پرسش و پاسخ عملی-5 Practical Q & A-5

• پرسش و پاسخ عملی-6 Practical Q & A-6

• پرسش و پاسخ عملی-7 Practical Q & A-7

• پرسش و پاسخ عملی-8 Practical Q & A-8

• پرسش و پاسخ عملی-9 Practical Q & A-9

• پرسش و پاسخ عملی-10 Practical Q& A-10

• پرسش و پاسخ عملی-11 Practical Q & A-11

• پرسش و پاسخ عملی-12 Practical Q & A-12

• پرسش و پاسخ عملی-13 Practical Q & A-13

• پرسش و پاسخ عملی-14 Practical Q & A-14

• پرسش و پاسخ عملی-15 Practical Q & A-15

• پرسش و پاسخ عملی-16 Practical Q & A-16

• پرسش و پاسخ عملی-17 Practical Q & A-17

• پرسش و پاسخ عملی-18 Practical Q & A-18

• پرسش و پاسخ عملی-19 Practical Q & A-19

• پرسش و پاسخ عملی-20 Practical Q &A-20

• پرسش و پاسخ عملی-21 Practical Q & A-21

• پرسش و پاسخ عملی-22 Practical Q & A-22

• پرسش و پاسخ عملی-23 Practical Q & A-23

Bonus Lectures-Due Diligence Bonus Lectures-Due Diligence

• مقدمه Introduction

• هدف Objective

• دامنه Scope

• نوع Type

• مراحل Stages